ТЕКСТЫ КНИГ ПРИНАДЛЕЖАТ ИХ АВТОРАМ И РАЗМЕЩЕНЫ ДЛЯ ОЗНАКОМЛЕНИЯ
Статья 15.2. Невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил
ведения кассовых операций
.
Статья 15.2. Невыполнение обязанностей по контролю за
соблюдением правил ведения кассовых операций
1. Объектом правонарушения являются правила организации
денежного обращения на территории Российской Федерации, установленные
Положением Банка России от 5 января 1998 г. «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», Положением
Банка России от 25 марта 1997 г. «О порядке ведения кассовых операций в
кредитных организациях на территории Российской Федерации», иными
нормативными актами.
2. Отношения кредитных организаций с клиентами, а также
учреждениями Банка России осуществляются на договорной основе. Порядок
урегулирования претензий по выявленным недостаткам, излишкам, неплатежным и
поддельным денежным знакам определяется договором.
3. Должностные лица банков не вправе требовать от
организаций выполнения несвойственных им функций, включая контрольные. Однако в
соответствии со ст.24 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» кредитные организации обязаны организовать
внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности,
соответствующий характеру и масштабам проводимых операций.
4. Объективная сторона правонарушения характеризуется
действием (бездействием) и выражается в невыполнении должностным лицом
учреждения банка обязанностей по контролю за выполнением организациями или их
объединениями правил ведения кассовых операций.
5. Учитывая бланкетный характер диспозиции, при привлечении
виновного лица необходимо устанавливать, в чем выразилось нарушение.
6. Субъектом правонарушения выступают должностное лицо
банка, а именно руководитель, заместитель руководителя банка, а также
специалисты, на которых возлагаются функции внутреннего контроля.
7. Субъективная сторона правонарушения характеризуется виной
в форме прямого или косвенного умысла.
8. Рассмотрение дел, связанных с невыполнением обязанностей
по контролю за соблюдением правил кассовых операций, осуществляется налоговыми
органами, федеральными органами налоговой полиции.
.
