Статья 15.2. Невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций ::...

Статья 15.2. Невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций :: vuzlib.su

2
0

ТЕКСТЫ КНИГ ПРИНАДЛЕЖАТ ИХ АВТОРАМ И РАЗМЕЩЕНЫ ДЛЯ ОЗНАКОМЛЕНИЯ


Статья 15.2. Невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил
ведения кассовых операций

.

Статья 15.2. Невыполнение обязанностей по контролю за
соблюдением правил ведения кассовых операций

1. Объектом правонарушения являются правила организации
денежного обращения на территории Российской Федерации, установленные
Положением Банка России от 5 января 1998 г. «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», Положением
Банка России от 25 марта 1997 г. «О порядке ведения кассовых операций в
кредитных организациях на территории Российской Федерации», иными
нормативными актами.

2. Отношения кредитных организаций с клиентами, а также
учреждениями Банка России осуществляются на договорной основе. Порядок
урегулирования претензий по выявленным недостаткам, излишкам, неплатежным и
поддельным денежным знакам определяется договором.

3. Должностные лица банков не вправе требовать от
организаций выполнения несвойственных им функций, включая контрольные. Однако в
соответствии со ст.24 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» кредитные организации обязаны организовать
внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности,
соответствующий характеру и масштабам проводимых операций.

4. Объективная сторона правонарушения характеризуется
действием (бездействием) и выражается в невыполнении должностным лицом
учреждения банка обязанностей по контролю за выполнением организациями или их
объединениями правил ведения кассовых операций.

5. Учитывая бланкетный характер диспозиции, при привлечении
виновного лица необходимо устанавливать, в чем выразилось нарушение.

6. Субъектом правонарушения выступают должностное лицо
банка, а именно руководитель, заместитель руководителя банка, а также
специалисты, на которых возлагаются функции внутреннего контроля.

7. Субъективная сторона правонарушения характеризуется виной
в форме прямого или косвенного умысла.

8. Рассмотрение дел, связанных с невыполнением обязанностей
по контролю за соблюдением правил кассовых операций, осуществляется налоговыми
органами, федеральными органами налоговой полиции.

.

Назад

ПОДЕЛИТЬСЯ
Предыдущая статьяВысотные работы
Следующая статьяД. ЮМ :: vuzlib.su

НЕТ КОММЕНТАРИЕВ

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ