ТЕКСТЫ КНИГ ПРИНАДЛЕЖАТ ИХ АВТОРАМ И РАЗМЕЩЕНЫ ДЛЯ ОЗНАКОМЛЕНИЯ
Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве
.
Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве
1. Сокрытие имущества или имущественных обязательств,
сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об
имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение
имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных
учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия
совершены руководителем или собственником организации — должника либо
индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и
причинили крупный ущерб, —
наказываются ограничением свободы на срок до трех лет, либо
арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до
двух лет со штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты
труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от
двух до пяти месяцев.
2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований
отдельных кредиторов руководителем или собственником организации — должника
либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической
несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно
принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении
несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия
причинили крупный ущерб, —
наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо
арестом на срок от двух до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до
одного года со штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты
труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от
одного до двух месяцев либо без такового.
Комментарий к статье 195
1. Данная статья является новой: она отражает изменения,
происшедшие в экономике. Уголовная ответственность за злостное или корыстное, а
также простое, неосторожное или расточительное банкротство предусматривалась
дореволюционным российским законодательством и соответствующие статьи нередко
применялись в судебной практике.
2. Цель статьи — защита установленного порядка осуществления
банкротства, которое является необходимым условием оздоровления экономики, а
также защита прав и законных интересов собственников предприятий, должников и
кредиторов.
3. Сфера применения статьи — предпринимательская
деятельность юридических и физических лиц, независимо от формы собственности.
4. Под несостоятельностью (банкротством) в соответствии со
ст. 1 Закона РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 19
ноября 1992 г. понимается неспособность удовлетворить требования кредиторов по
оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные
платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника
над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса
должника. Внешним признаком несостоятельности (банкротства) предприятия
является приостановление его текущих платежей, если предприятие не обеспечивает
или заведомо неспособно обеспечить выполнение требований кредиторов в течение
трех месяцев со дня наступления сроков их исполнения <1>.
———————————
<1> Ведомости РФ, 1993, N 1, ст. 6.
В данном случае предприятием является занимающееся
предпринимательской деятельностью юридическое лицо, или не образующие
юридического лица предприниматели, или гражданин — предприниматель.
5. Банкротство предприятия считается имеющим место только
после признания факта несостоятельности арбитражным судом или после официального
объявления о ней предприятием — должником при его добровольной ликвидации.
6. Основанием для возбуждения производства по делу о
банкротстве является заявление должника или кредиторов, а также прокурора.
Собственник предприятия права на обращение в арбитражный суд о признании
банкротом не имеет.
7. Признаки несостоятельности в соответствии с названным
Законом о несостоятельности (банкротстве) определяют особый правовой режим
предприятия, который продолжается до рассмотрения дела арбитражным судом и
принятия им решения либо о признании должника банкротом и открытии конкурсного
производства, либо об отклонении заявления в случаях выявления фактической
состоятельности должника и возможности удовлетворения требований кредиторов.
Суд вправе также при наличии ходатайства о проведении реорганизационных
процедур и оснований для их проведения вынести определение о приостановлении
производства по делу о банкротстве предприятия и проведении внешнего управления
имуществом должника или санации.
8. Объективная сторона общего состава неправомерных действий
при банкротстве, предусмотренного ч. 1 данной статьи, включает: неправомерные
действия, объективные предпосылки в виде наличия банкротства или состояния,
предшествующего объявлению банкротства и создающего условия для предвидения
банкротства; преступные последствия в виде крупного ущерба и причинную связь
между действиями и последствиями.
9. При банкротстве неправомерные действия осуществляются,
если управомоченным лицом подано заявление в арбитражный суд.
10. Термин «предвидение банкротства» содержится в
некоторых статьях Закона о несостоятельности (банкротстве) предприятий.
Согласно п. 2 ст. 5 данного Закона должник может подать заявление о признании
несостоятельности (банкротства) предприятия.
В ст. 45 названного Закона дается характеристика
неправомерности действий, совершенных в предвидении несостоятельности
(банкротства) предприятия. Внешними признаками состояния предвидения
банкротства могут быть заявление должника, назначение конкурсного управляющего,
невозможность выполнения обязательств перед кредиторами, неуплата долгов
партнерами, массовое неисполнение обязательств партнерами, отказ от заключения
договоров и др.
В соответствии со ст. 28 упомянутого Закона арбитражный суд
может признать недействительными совершенные должником или от его имени до
признания его банкротом действия, направленные: на досрочное удовлетворение
требований отдельных кредиторов по ранее возникшим обязательствам, если они
были совершены в течение шести месяцев до дня возбуждения производства по делу
о несостоятельности (банкротстве) предприятия и если в момент их совершения
предприятие уже было фактически несостоятельным (банкротом), а также независимо
от шестимесячного срока, если эти действия были совершены должником с
намерением причинить ущерб другим кредиторам и кредиторы, в пользу которых были
совершены указанные действия, знали об этом намерении должника; на
удовлетворение требований отдельных кредиторов из числа тех кредиторов, срок
удовлетворения требований которых наступил в то время, когда предприятие уже
было фактически несостоятельным (банкротом) и стороны об этом знали.
В соответствии с Указом Президента РФ «О мерах по
реализации законодательных актов о несостоятельности (банкротстве)
предприятий» от 22 декабря 1993 г. на Федеральное управление по делам о
несостоятельности (банкротстве) при Государственном комитете РФ по управлению
государственным имуществом возложено принятие обязательного для предприятия —
должника решения о внесении таким предприятием в арбитражный суд заявления о
возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве), а также
обязанности обращения в арбитражный суд с заявлением о признании предприятия —
должника несостоятельным (банкротом), если само предприятие не подает такого
заявления на основании принятого Федеральным управлением решения <1>.
———————————
<1> САПП, 1993, N 52, ст. 5070.
11. Сокрытие имущества или имущественных обязательств,
сведений об имуществе и его размере, местонахождении либо иной информации об
имуществе может осуществляться любым способом и часто представляет собой снятие
имущества с учета, перемещение из мест обычного хранения (нахождения), передачу
на хранение иному лицу, а также искажение сведений об имуществе, отраженных в
обязательной для ведения документации.
12. Передача имущества в иное владение, отчуждение или
уничтожение имущества представляют собой неправомерное уменьшение имущества
должника путем продажи, сдачи в аренду, поставки в кредит, передачи для
ремонта, разборки на запасные части и т.п.
13. Сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и
иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность предприятия,
совершаются в части, относящейся к погашению задолженности, и могут
распространяться на данные о размере задолженности, величине и стоимости
имущества, возможности оплаты задолженности.
14. Ущерб, как правило, причиняется кредиторам, в том числе
государству по уплате обязательных платежей и сборов. Признание ущерба крупным
осуществляется судом в зависимости от обстоятельств дела.
15. Преступление совершается с прямым умыслом. Лицо
осознает, что организация — должник либо индивидуальный предприниматель
находятся в состоянии банкротства либо в состоянии предвидения банкротства и
что его действия являются неправомерными, и желает совершения этих действий.
16. Субъектом преступления могут быть руководители или
собственники организации — должника либо индивидуальный предприниматель.
17. Объективная сторона неправомерного удовлетворения
имущественных требований отдельных кредиторов включает: отсутствие правовых
оснований или наличие запрета на удовлетворение имущественных требований
отдельных кредиторов, действия по удовлетворению имущественных требований
отдельных кредиторов, а равно принятие такого удовлетворения в ущерб другим кредиторам,
преступные последствия в виде крупного ущерба и причинную связь между
действиями и наступившими последствиями.
18. Неправомерное удовлетворение имущественных требований
отдельных кредиторов может иметь место в период внешнего управления имуществом
должника, когда вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов к
должнику при проведении санации предприятия, при которой принимается
специальное соглашение о распределении ответственности перед кредиторами, в
процессе конкурсного производства, а также в иных случаях, предусмотренных
законом.
19. Преступление совершается с прямым умыслом, когда лицо
знает о своей фактической несостоятельности (банкротстве), осознает
общественную опасность своих действий и желает их совершить заведомо в ущерб
другим кредиторам.
20. Принятием неправомерного удовлетворения имущественных
требований кредитором признается совершение действий, необходимых для
исполнения обязательства должником, в частности при приеме оборудования,
товаров по договору поставки, либо путем составления документов, требующихся
для получения денег, и т.п.
21. Преступление совершается с прямым умыслом. Лицо осознает
общественную опасность своих действий, знает об отданном ему предпочтении в
ущерб другим кредиторам и желает совершения этих действий.
22. Субъектом преступления (со стороны должника и кредитора)
являются руководители или собственники организаций либо индивидуальные
предприниматели.
.
