6.1. Функции отдела расчетов по валютным операциям (Back-office) :: vuzlib.su

6.1. Функции отдела расчетов по валютным операциям (Back-office) :: vuzlib.su

14
0

ТЕКСТЫ КНИГ ПРИНАДЛЕЖАТ ИХ АВТОРАМ И РАЗМЕЩЕНЫ ДЛЯ ОЗНАКОМЛЕНИЯ


6.1. Функции отдела расчетов по валютным операциям (Back-office)

.

6.1. Функции отдела расчетов по валютным операциям
(Back-office)

Получение оригиналов сделок. Получение («тикетов» с переговорами
или рапортичек сделок) и постановка их на контроль осуществляется в специальных
журналах регистра­ции конверсионных и депозитных сделок. Сделки регистриру­ются
под порядковым номером в соответствии с внутренними правилами.

Журнал регистрации может использоваться для контроля за
совершением последующих операций с данной сделкой.

                                                  Табл.26
Журнал регистрации конверсионных сделок

№ п/п

Подтверж­дение МТЗОО

Позиция НОСТРО

Платеж МТ202

Уведом­ление МТ210

Выписка корсчет

Бухгалтерия

FX9502

59 ок

ок

ок

ок

ок

ок

Табл. 27 Журнал регистрации депозитных сделок

№ п/п

Подтверж­дение

МТ320

Позиция НОСТРО

Платеж

МТ202

Уведом­ление МТ210

Конт­роль возврата

Выписка корсчет

Бухгал­терия

DP9508

18 ок

ок

ок

ок

ок

ок

ок

Здесь по графам указываются все операции, осуществляемые по
сделке. После выполнения операции сотрудник отдела расчетов ставит «галочку»
или «ОК» в соответствующей гра­фе для каждой сделки.

Если сделка заключена через брокера, то необходимо вести
учет брокерских комиссий. Для этого сотрудники ведут от­дельные журналы по
брокерским фирмам, где фиксируют все сделки, заключенные с их помощью, а также
размер ко­миссии в соответствии с согласованными тарифами.

Проверка правильности реквизитов сделки и текста
переговоров.

Помимо контроля со стороны дилеров, сотрудники отдела
расчетов должны еще раз тщательно проверить правильность сделки: прочитать
текст переговоров и сверить реквизиты сделки и «тикета». Наиболее часто
встречающиеся ошибки:

неправильная дата валютирования;

неправильный курс;

прокотирована одна сумма, а куплена другая сумма;

неверно указаны банки-корреспонденты

Подготовка и отсылка подтверждения банку-контрагенту.

Независимо от того, заключена ли сделка по «Рейте­ру» или по
телефону, рекомендуется подтверждать ее отдельно по телексу или в системе SWIFT
(Society for Worldwide Inter­bank Financial Telecommunications; формат МТЗОО
для кон­версионной сделки, МТ320 для депозитной сделки). Обычно подтверждения
посылаются в день заключения сделки (как правило, в течение ближайших 3-4
часов). Срочность под­тверждения зависит от близости даты валютирования: для
сделок на споте это может быть и следующий день, для сде­лок с датой
валютирования «today» подтверждения необ­ходимо посылать в течение ближайших
часов.

Независимым подтверждением по сделке обмениваются оба
контрагента; поэтому в функцию службы Back-Office входит получение
подтверждения от банка-контрагента и его свер­ка с реквизитами сделки. Если
обнаруживаются несоответ­ствия в реквизитах между посланным и полученным под­тверждениями,
сотрудник обязан выяснить причину. Для этого он обращается к рапортичке сделки,
вновь проверяя реквизиты сделки. Если реквизиты правильные, необходимо
проверить текст переговоров (для сделки, заключенной «по рейтеру») и в случае
правильности текста переговоров связать­ся с банком-контрагентом через дилеров,
либо позвонив в Back-Office банка-контрагента, и попросить их прислать но­вое
подтверждение.

Постановка сделок на позицию по счетам НОСТРО. Для того,
чтобы движение валютных средств было отражено по пози­ции по корсчетам НОСТРО
на конкретную дату валютиро­вания, сотрудники отдела расчетов по валютным
операци­ям, передают сотрудникам, ведущим позицию, либо копии сделок, либо
стандартную информацию об используемых кор­респондентских счетах банка.
Например, для конверсион­ной сделки с Bank Austria, London, рассмотренной в
главе 5, эта информация могла бы выглядеть следующим образом в виде
стандартного слипа:

табл. 28

Это означает, что по данной сделке на дату валютирования 8
сентября 1994 г. мы платим 5 млн. долларов с нашего кор­счета НОСТРО в Bank of
New York, NY, и получаем 7.721 тыс. немемецких марок на корсчет НОСТРО в
Ost-West Han­delsbank, Frankfurt/Main.

Для депозитных сделок сотрудники рассчитывают сумму на­численных
процентов, подлежащих уплате по привлеченно­му депозиту, или ожидаемых к
получению по размещенному депозиту. При постановке на позицию депозитных сделок
— на дату валютирования отражается движение только основ­ной суммы, на дату окончания
также получение или списа­ние процентов. Например, запись (слип) может
выглядеть следующим образом:

табл. 29

Направление сделок в бухгалтерию для проведения проводок по
балансу. В зависимости от внутреннего документооборота в банке это могут быть
сами сделки, их копии или вышеупо­мянутые стандартные слипы с информацией об
использо­ванных корсчетах НОСТРО.

Расчет неттинга (чистого платежного результата по взаимо­зачету
конверсионных сделок с одним банком-контрагентом). Он осуществляется после
окончания всех сделок с данным контрагентом на конкретную дату валютирования
(для конвер­сионных сделок с мировыми валютами типа USD/DEM — после 13-00 по
московскому времени дня, предшествующего дате валютирования; для сделок на
российском рынке типа USD/RUR — по окончании рынка сделок «today» после 14-00
по московскому времени, совпадающего с датой валю­тирования.

Оформление платежных поручений в банки-корреспонденты

для перечисления средств по сделкам с корсчетов контрагенту.
Перечисляемые средства:

по конверсионной сделке — проданная валюта на дату ва­лютирования;

по депозитной сделке:

для размещенного депозита — перевод средств заемщику на дату
валютирования;

для привлеченного депозита — возврат средств кредитору на
дату окончания.

Платежные поручения посылаются в банк-корреспондент
посредством телексной связи, либо через систему SWIFT (формат МТ202) после
получения подтверждения по сделке от контрагента. Для сделок с контрагентами, с
которыми ис­пользуется неттинг, платеж осуществляется не по каждой сделке, а на
чистый результат по взаимозачету.

Оформление уведомлений в банки-корреспонденты о получении на
корсчета средств по сделкам от контрагентов:

по конверсионной сделке — купленная валюта на дату
валютирования;

по депозитной сделке:

для размещенного депозита — возврат средств от заемщика на
дату окончания;

для привлеченного депозита — получение средств от кредитора
на дату валютирования.

Аналогично платежным поручениям уведомления о получе­нии
отсылаются в банки-корреспонденты по телексу или в системе SWIFT (формат МТ210,
см. ниже).

Уведомления о получении средств не столь обязательны, как
платежные поручения, так как ожидание прихода средств в отличие от перевода
является пассивным действием. Однако их рекомендуется отправлять в
банки-корреспонденты как минимум по двум причинам:

если по данному корсчету имеется относительно маленький
остаток, но по нему проходят расчеты по арбитражным операциям (куплен 1 млн.
долларов — приход средств, затем продан 1 млн. долларов — уход средств), то
банку-коррес­понденту необходимо заранее знать о приходе средств на корсчет
(купленных долларов), чтобы авторизовать перевод средств в пользу контрагента
(проданных долларов);

если произошла непоставка средств от контрагента, в
результате чего по счету образовался овердрафт (дебетовое сальдо), или
банк-корреспондент задерживает в свою очередь перечисление средств по другим
операциям, то в случае наличия у него уведомления о поступлении средств он
может заранее (до получения выписки по счету — см. ниже) ин­формировать об этом
наш банк.

Контроль за реальным движением средств по корсчетам НОС­ТРО.
Это достигается путем сверки данных о движении средств по выписке о состоянии
корсчета на дату валютирова­ния из банка-корреспондента (Statement of Account)
с внут­ренним учетом. Выписка поступает обычно на следующий день после даты
валютирования, поэтому данный контроль запаздывает на один день. Во многих
банках эту функцию сверки выписки и позиции НОСТРО выполняют сотрудни­ки службы
выверки корсчетов НОСТРО (NOSTRO Reconcilia­tion). В ряде случаев, если
необходимо заранее удостовериться в приходе средств от контрагента (особенно от
небольшо­го банка), чтобы сделать перевод в его пользу по конверси­онной
сделке, сотрудники отдела расчетов могут напрямую связаться с
банком-корреспондентом.

Выяснение причин и устранение недостатков при непоступле­нии
средств по сделке (trouble). В случае если банк не полу­чил на дату
валютирования ожидаемые средства, сотрудни­ки отдела расчетов по валютным
операциям связываются по телефону (или через дилеров) с отделом Back-Office
банка-контрагента и выясняют причину непоставки. В случае если непоставка
средств по сделке произошла по вине контраген­та, банк имеет право настаивать
на нижеследующих услови­ях поступления ожидаемых средств.

Back Value Payment — зачисление средств прошедшей датой
валютирования. Для этого банк-контрагент, не переведший вовремя средства,
должен запросить свой банк-корреспон­дент осуществить перевод «задним числом»,
заплатив за это особый, увеличенный тариф. На практике это происходит следующим
образом: банк-корреспондент контрагента свя­зывается с банком-корреспондентом
нашего банка и осущес­твляет проводки по счетам «задним числом». Проще всего
это. делается, если оба контрагента имеют корсчета по дан­ной валюте в одном
банке-корреспонденте.

Good Value Payment — перевод непоставленных средств са­мой
ближайшей датой валютирования. При этом с контра­гента, непоставившего средства
в срок, взыскиваются штраф­ные проценты за каждый просроченный день,
подразумева­ющие, что банк, рассчитывавший на эти деньги, но не полу­чивший их,
был вынужден либо финансировать недостаток путем привлечения на рынке депозита,
либо уплачивать штрафной процент по овердрафту.

 Ставка штрафного процента либо оговаривается во взаим­ном
договоре банков-контрагентов, либо берется на основе применяемых в
международной практике штрафных ставок. Например, в зависимости от степени
взаимоотношений между контрагентами штрафные ставки могут быть следующими:

от LIBOR + 4% годовых за дни непоставки (международная
практика)

до 1% от суммы за каждый день просрочки.

В России на межбанковском рынке принята штрафная став­ка по
долларовым непоставкам в размере 0.01 — 0.1% от суммы за каждый день просрочки;
по непоставке рублевых средств — двойная ставка рефинансирования Центрального
банка РФ за каждый день.

Проверка и оплата счетов от брокерских фирм за посред­ничество
при заключении конверсионных или депозитных сделок. Сотрудники отдела
Back-Office сверяют счета с жур­налом регистрации брокерских комиссий и готовят
платеж­ные поручения на их оплату.

В банках, использующих компьютерную банковскую систе­му
обработки операций, практически все вышеперечислен­ные функции отдела расчетов
по валютным операциям вы­полняются автоматически по заданному алгоритму. Задача
сотрудников заключается лишь в физическом учете докумен­тов сделки, контроле за
правильностью введенных данных и сформированных сообщений, а также в
авторизации отсыл­ки платежных поручений.

.

Назад

НЕТ КОММЕНТАРИЕВ

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ