Контроль над легализацией криминальных доходов в России :: vuzlib.su

Контроль над легализацией криминальных доходов в России :: vuzlib.su

44
0

ТЕКСТЫ КНИГ ПРИНАДЛЕЖАТ ИХ АВТОРАМ И РАЗМЕЩЕНЫ ДЛЯ ОЗНАКОМЛЕНИЯ


Контроль над легализацией криминальных доходов в России

.

Контроль над легализацией криминальных доходов в России

Основу механизма уголовно-правового контроля за
«отмыванием» криминальных денег в России составляют три статьи в УК
РФ, вступившем в действие 1 января 1997 г. (ст. 173, 174 и 175).

Статья 173 УК РФ «Лжепредпринимательство»
предусматривает уголовную ответственность за создание коммерческой организации
без намерения осуществлять предпринимательскую и банковскую деятельность,
имеющее целью получения кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной
имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее
крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Специфика и трудности установления отсутствия намерений, мнимости
совершенных действий аналогичны соответствующим проблемам, возникающим при
оценке мнимости гражданско – правовой сделки, каковой в сущности и является
создание юридического лица без намерений осуществлять предпринимательскую
деятельность.

Субъективная сторона – косвенный умысел и обязательный
признак – наличие, как минимум, одной из целей: получение кредитов,
освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытия
запрещенной деятельности.

Прикрытие запрещенной деятельности состоит в систематическом
совершении притворных сделок (п. 2 ст. 170 ГК РФ), в результате которых
достигаются иные последствия, чем предусмотренные в учредительных документах.

Статья 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных
средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем»
предусматривает уголовную ответственность за совершение финансовых операций и
других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными
заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного
имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической
деятельности. Также см. Статья 175 УК РФ «Приобретение или сбыт имущества,
заведомо добытого преступным путем».

При совершенствовании законодательства об отмывании денег,
внимание законодателей должно быть уделено решению вопросов регулирования
розыска, замораживания, ареста, изъятия преступно нажитого имущества, а также
репатриации конфискованных по просьбе иностранных государств авуаров в Россию.

Важным условием эффективного контроля за отмыванием денег,
полученных незаконным путем, является создание административного и финансового
механизма контроля, формирование информационной среды, способной документально
фиксировать следы подозрительных финансовых операций и обеспечивать возможность
использования этих данных в уголовном процессе. Основы этого механизма
формируются в России.

.

Назад

НЕТ КОММЕНТАРИЕВ

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ