Понятие и виды общих компаний :: vuzlib.su

Понятие и виды общих компаний :: vuzlib.su

17
0

ТЕКСТЫ КНИГ ПРИНАДЛЕЖАТ ИХ АВТОРАМ И РАЗМЕЩЕНЫ ДЛЯ ОЗНАКОМЛЕНИЯ


Понятие и виды общих компаний

.

Понятие и виды общих компаний

Термин «общая компания» используется для
обозначения юридического статуса любого бизнеса кроме банковского, траста или
страхового. В действительности эти компании носят различные названия в
зависимости от страны происхождения и сфер, в которых им разрешается заниматься
бизнесом.

Ниже следует перечисление типов бизнесов общего тина, с
которыми агент может встретиться в ходе расследования.

Обычная компания – это корпорация, которая уполномочена
вести операции в любой стране, включая принимающую. Корпорация должна иметь
зарегистрированный офис в принимающей стране и должна ежегодно регистрировать
отчет в местном регистрационном бюро компаний с указанием количества акций у
каждого акционера. Если акционеры идентифицируются, то они, скорее всего,
являются фиктивными.

Обычные нерезидентные компании – подобны обычной компании,
за исключением того, что они не могут осуществлять бизнес в принимающей стране.
Однако они должны выполнять различные требования по отчетности, установленные
местным бюро регистрации компаний.

Свободная компания – это юридическое лицо наиболее часто
используется для уклонения от налогов и совершения других преступлений. Этот
тип компании лицензирован для ведения бизнеса только вне принимающей страны и
не может осуществлять никакие операции с местным населением кроме тех, которые
необходимы для ведения своих зарубежных операций, и для поддержания банковских
счетов. Свободные компании обычно освобождены от различных требований,
обязательных для местных компаний, что может быть очень полезно для
осуществления преступных намерений. Нет необходимости в регистрации членов, так
как нет необходимости регистрировать ежегодный отчет. Акции могут быть на
предъявителя и не должны иметь номинала. Обычно имеется, также, широкая
возможность выбора названия компании, что обеспечивает надежную маскировку. На
Каймановых Островах название Свободной Компании не должно включать слово
«Лимитед» или сокращение «Лтд». Название может включать
сокращение «Инк.», «Корп.», «Б.В.», «Н.В.»
или «С.А.», которые используются для обозначения компаний из других
стран.

Иностранная компания – компания, инкорпорированная вне
какой-то страны, но поддерживающая свое место в бизнесе (например, в виде
филиала) внутри этой страны. Например, панамская компания может
зарегистрироваться как иностранная компания на Каймановых Островах для
поддержания там офиса и банковского счета. Кроме предоставления заверенных
копий заявки на регистрацию акционерного общества и устава акционерной компании
из страны происхождения, а также списка директоров (обычно фиктивных),
единственным требованием является то, чтобы местный представитель находился в
принимающей стране. Это почти всегда местная юридическая фирма. Право
собственности и контроль обычно находится в форме акций на предъявителя, так
как не указывается фамилия акционера. Акции на предъявителя принадлежат кому
угодно, кто физически держит их, а купля и продажа акций не регистрируется. С
точки зрения преступника такое положение обладает очевидными преимуществами.

Имеются различные требования к иностранным компаниям в
различных юрисдикциях, но большинство убежищ требует, чтобы гражданин или
резидент убежища был директором или должностным лицом корпорации. Нерезидент
необязательно должен быть в стране налогового убежища во время процедуры
инкорпорации, ни в какое-либо другое время в связи с формированием или
использованием корпорации, если он этого не пожелает. Зарегистрированные
компании могут быть в наличии уже в течение нескольких часов, так они обычно
уже имеются и уже сформированы «на полке» местных юридических фирм
налогового убежища. Это особенно важно, когда старая компания и документация,
подписанная задним числом, требуются в особой схеме отмывания денег или
уклонения от налогов.

Компания с неограниченной ответственностью – этот вид
юридических лиц обнаруживаются в большинстве юрисдикций финансовой секретности,
но из-за различных законов, налагающих различные ограничения, они используются
редко и в основном, местными жителями.

Корпоративная компания, облагаемая налогом – это название
присваивается первичному юридическому лицу на Нормандском Острове Джерси. Этот
тип компании управляется или контролируется извне Джерси и подобна Свободной
Компании.

Международная компания – это антигуанская форма Свободной
Компании. Она может заниматься любым бизнесом, кроме операций с ценными
бумагами.

Шельфовая корпорация – это компания, которая сформирована в
соответствии с местными (оффшорными) законами в предыдущий период и существует
лишь формально (например, в виде пакета учредительских документов у местного
адвоката). Адвокат продолжал платить ежегодный сбор местному правительству для
сохранения корпорации на «хорошем счету».

Шельфовая корпорация является наиболее распространенным
типом юридического лица, используемого для уклонения от налогов. Цель ее
создания заключается в том, чтобы иметь возможность предложить формально
законную компанию с «историей» лицу, нуждающемуся в ней. Например,
если налогоплательщик заявляет, что фонды использовались для покупки дома
четыре года тому назад и деньги пришли от ссуды, выданной оффшорной
корпорацией, он может приобрести шельфовую корпорацию, которая существовала
шесть лет, а затем предъявить ложные, со старой датой документы от этой
корпорации в качестве свидетельства предполагаемой ссуды. Чек корпорации
раскрывает, что она существовала намного раньше, чем дата выдачи ссуды. В
некоторых странах налоговых убежищ, например, на Острове Мэн, продажа шельфовых
корпораций является основным бизнесом. Компании имеют различную длительность
существования, оформлены и готовы для продажи. Цена шельфовой компании
возрастает с возрастом.

Рассмотрим некоторые виды общих компаний, особенности их
деятельности и использования в криминальных целях.

.

Назад

НЕТ КОММЕНТАРИЕВ

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ