7.6. Повседневное управление деньгами :: vuzlib.su

7.6. Повседневное управление деньгами :: vuzlib.su

13
0

ТЕКСТЫ КНИГ ПРИНАДЛЕЖАТ ИХ АВТОРАМ И РАЗМЕЩЕНЫ ДЛЯ ОЗНАКОМЛЕНИЯ


7.6. Повседневное управление деньгами

.

7.6. Повседневное управление деньгами

ТСМ – есть процесс постоянный. Но самым
постоянным из всех блоков ТСМ является рутинное ежедневное управление деньгами.
Это прерогатива финансового директора, который дает распоряжение бухгалтерии о
переводе денег на соответствующий счет какого-либо контрагента. Важность
сбалансированного повседневного управления деньгами трудно переоценить.
Перекосы в одну (агрессивную) или другую (вялую, инертную) сторону могут
вызвать негативные последствия для компании в целом. Приведем несколько
примеров.

Задержка платежей поставщикам может усложнить
взаимоотношение с ними, что, в свою очередь, приведет к необходимости усиления
контроля закупок и закупаемой продукции.

Из-за слишком агрессивной системы мер по сбору
денег от клиентов можно утратить доверие покупателей.

Несвоевременность и недостоверность
информации, содержащейся в финансовых отчетах, может привести к утрате доверия
к финансовому отделу и привести к управленческим ошибкам на их основе.

Если происходит что-либо из перечисленного
выше совместно с другими накладками и просчетами, то эффективность ТСМ в целом
существенно снижается.

Ниже приведены основные задачи и проблемные
вопросы, представляющие содержание повседневного управления деньгами:

оперативное бюджетирование дневных платежей,

ежедневные отчеты по денежным средствам,

рациональное погашение счетов к оплате,

выплата заработной платы и других
вознаграждений работникам,

возмещение расходов (командировочных,
представительских и т.п.),

использование системы электронных переводов,

использование кредитных карточек.

В процессе налаживания повседневного
управления деньгами важно соблюсти два принципа:

а) в начале каждого дня необходимо твердо
знать, кому и за что придется платить, и в конце каждого дня не менее твердо
знать, кому и за что фактически уплачены деньги,

б) постараться избегать производить операции с
наличными деньгами (банкнотами и монетами).

Необходимость оперативного бюджетирования была
уже обоснована в предыдущих параграфах настоящего раздела. Оперативный дневной
бюджет не носит подробного и исчерпывающего характера. Это – бюджет только
денежных платежей, который сопоставляет все денежные поступления и выплаты,
которые планируются на текущий день. Такой повседневный план составляется на
основе общего бюджета предприятия (см. параграф 6) и формируется обычно в конце
предыдущего дня. Еще раз подчеркнем невозможность повседневного управления
деньгами в реальном масштабе времени и ценностей без высокопроизводительной
учетной системы.

Не менее важной представляется система ежедневного
отчета о состоянии денежных средств предприятия с тем, чтобы сопоставить ее
результаты с планом.

Говоря о системе погашения кредиторской
задолженности, следует иметь в виду два обстоятельства. С одной стороны, при
регулярной задержке платежей репутация компании может быть безнадежно
испорчена. С другой стороны, просроченная кредиторская задолженность является
дополнительным источником денежных средств предприятия. Удивительно, но даже
очень крупные компании нередко затевают игру со счетами к оплате. В большинстве
случаев в бизнесе руководствуются золотым правилом делового мира, которое
звучит достаточно цинично: “У кого есть деньги, тот и диктует свои правила”.
Автор сам не раз попадал под жернова этого правила, когда по консалтинговому
контракту на сумму $2000 крупное предприятие, имеющее месячный оборот около $20
млн., задерживало платеж более чем на месяц. Очевидно, истинное искусство
финансового управления кредиторской задолженностью состоит в том, чтобы
отобрать “правильного” кредитора и заплатить ему, и потянуть “неправильного”
кредитора какое-то время, а может быть и вовсе не заплатить ему. В этом случае
наши финансовые директора говорят “развести” кредитора. Самое главное состоит в
том, что такая деятельность с позиций ТСМ не является противоречащей основным
его принципам. Было бы странно ожидать, что ТСМ базировалась бы на библейских
принципах.

Теперь кратко остановимся на втором принципе
повседневного управления деньгами – по возможности избегать использования
банкнот и монет. Представляется, что этот принцип очевиден, если не иметь в
виду задачи, которые ставит перед собой предприятие, хотя бы частично
работающее “в тени”. Многие отечественные предприятия, особенно из разряда
крупных, постепенно переходят на выплату заработной платы с помощью депозитных
карточек. Для возмещения представительских и командировочных расходов банки
усиленно рекомендуют корпоративные депозитные и кредитные карточки.
Использование “карточной” системы расчетов позволяет существенно экономить
время и усилия работников в процессе повседневного управления деньгами.

Основная цель ТСМ – выигрыш во времени
получения денег. Эта цель преимущественно достигается высокоавтоматизированной
системой повседневного управления деньгами. Каждый практикующий финансист
знает, что использование системы “банк – клиент”, основанной на электронной
“выписке” платежных поручений, так называемых “платежек”, позволяет получить
деньги в “тот же день”. Если при этом клиент обслуживается в том же банке, что
и фирма, то деньги придут через два часа. Все это увеличивает оборачиваемость
денег для обеспечения операционной деятельности, что позволяет высокоэффективно
использовать деньги в процессе инвестиционной и финансовой деятельности
предприятия.

.

Назад

НЕТ КОММЕНТАРИЕВ

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ