Статья 15.2. Невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций :: vuzlib.su
Ищите Господа когда можно найти Его; призывайте Его, когда Он близко. (Библия, книга пророка Исаии 55:6) Узнать больше о Боге
Главная Новости Книги Статьи Реферати Форум
ТЕКСТЫ КНИГ ПРИНАДЛЕЖАТ ИХ АВТОРАМ И РАЗМЕЩЕНЫ ДЛЯ ОЗНАКОМЛЕНИЯ

Статья 15.2. Невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций

.

Статья 15.2. Невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций

1. Объектом правонарушения являются правила организации денежного обращения на территории Российской Федерации, установленные Положением Банка России от 5 января 1998 г. "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации", Положением Банка России от 25 марта 1997 г. "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации", иными нормативными актами.

2. Отношения кредитных организаций с клиентами, а также учреждениями Банка России осуществляются на договорной основе. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостаткам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам определяется договором.

3. Должностные лица банков не вправе требовать от организаций выполнения несвойственных им функций, включая контрольные. Однако в соответствии со ст.24 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. "О банках и банковской деятельности" кредитные организации обязаны организовать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых операций.

4. Объективная сторона правонарушения характеризуется действием (бездействием) и выражается в невыполнении должностным лицом учреждения банка обязанностей по контролю за выполнением организациями или их объединениями правил ведения кассовых операций.

5. Учитывая бланкетный характер диспозиции, при привлечении виновного лица необходимо устанавливать, в чем выразилось нарушение.

6. Субъектом правонарушения выступают должностное лицо банка, а именно руководитель, заместитель руководителя банка, а также специалисты, на которых возлагаются функции внутреннего контроля.

7. Субъективная сторона правонарушения характеризуется виной в форме прямого или косвенного умысла.

8. Рассмотрение дел, связанных с невыполнением обязанностей по контролю за соблюдением правил кассовых операций, осуществляется налоговыми органами, федеральными органами налоговой полиции.

.

Назад

Главная Новости Книги Статьи Реферати Форум
 
 
 
polkaknig@narod.ru © 2005-2006 Матеріали цього сайту можуть бути використані лише з посиланням на даний сайт.