ТЕКСТЫ КНИГ ПРИНАДЛЕЖАТ ИХ АВТОРАМ И РАЗМЕЩЕНЫ ДЛЯ ОЗНАКОМЛЕНИЯ
Преступления в банковской сфере и их характеристика
.
Преступления в банковской сфере и их характеристика
Классификация преступлений в кредитно-банковской сфере может
быть осуществлена по различным основаниям в зависимости от целей изучения
явления. Целесообразно выделить злоупотребления, наиболее характерные для
банковской деятельности. В зависимости от субъекта в структуре преступности в
кредитно-банковской сфере целесообразно различать:
Преступления, совершаемые руководителями банков и других
кредитных организаций
Преступления, совершаемые руководителями банков и других
кредитных организаций, отличаются повышенной общественной опасностью. Это
связано с особыми функциями данных организаций в финансовой системе и экономике
в целом. Жертвами преступлений становятся значительные группы субъектов
экономических отношений. Рассмотрим некоторые наиболее типичные преступления.
Мошенничество. Данный вид преступления получил довольно
широкое распространение в сфере банковской деятельности. Совершаемое
руководителями банков, мошенничество характеризуется значительным масштабом
наносимого ущерба, сложностью и изощренностью используемых криминальных схем,
разнообразием применяемых приемов и способов.
Лжепредпринимательство. Получила распространение
криминальная практика создания банков и других кредитных организаций с целью
привлечения и последующего хищения денежных средств других лиц. Многочисленные
лжебанки, финансовые компании причинили ущерб десяткам миллионов граждан.
Особенно значительный ущерб был связан с деятельностью фирм, использующих
принцип финансовых пирамид. В целях предупреждения их преступной деятельности
ст. 173 УК РФ предусматривает ответственность за лжепредпринимательство, под
которым понимается создание коммерческой организации без намерения осуществлять
предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение
кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или
прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб.
Кроме того, руководителями банков и других кредитных
организаций совершаются преступления против интересов акционеров и пайщиков
(мошенничества с балансовыми ведомостями), преступления против кредиторов –
мошенничества, преступления, связанные с банкротством (преднамеренное
банкротство, фиктивное банкротство, неправомерные действия при банкротстве),
преступления против финансовой системы государства (отмывание денег, налоговые
преступления), преступления против условий и порядка осуществления банковской деятельности
(незаконная банковская деятельность, коммерческий подкуп).
Специфическим преступлением, характерным для деятельности
коммерческих банков является злоупотребление депозитным капиталом. Данный вид
преступлений связан, как правило, с мошенническим присвоением денежных средств,
привлеченных на банковские счета. Способы совершения данных злоупотреблений
различны. Наиболее опасными становятся данные злоупотребления при вовлечении в
них большого количества людей и нанесении крупного ущерба как отдельным лицам,
так и стабильности банковской системы в целом. Классическим примером является
создание финансовых пирамид (пирамид Понци).
.
