Методы контрабанды :: vuzlib.su

Методы контрабанды :: vuzlib.su

93
0

ТЕКСТЫ КНИГ ПРИНАДЛЕЖАТ ИХ АВТОРАМ И РАЗМЕЩЕНЫ ДЛЯ ОЗНАКОМЛЕНИЯ


Методы контрабанды

.

Методы контрабанды

Самый обычный способ беспошлинной покупки сигарет – это их
покупка при транзите. Транзит – это система льгот, способствующая развитию
торговли. Ее смысл состоит во временном прекращении действия обычных таможенных
сборов, акциза и НДС на продукцию, поступающую из и/или предназначенную для
третьей страны при транспортировке через определенную таможенную зону.

Следующий пример иллюстрирует это явление. Предположим, что
сигареты из Соединенных Штатов пересекли границу Бельгии для дальнейшей
транспортировки в Северную Африку. В этом случае товар будет находиться в
транзитном режиме с последующей транспортировкой автомобильным транспортом из
Бельгии в Испанию, где он будет отправлен в Северную Африку. Если реэкспорт
товара подтвержден, на эту партию продукции не будут налагаться никакие налоги
Европейского Союза. В 1996 году около 100 миллиардов сигарет прошли через порт
Антверпен в Бельгии. Если транзитные сигареты не прибывают к заявленному месту
назначения, это свидетельствует о совершенной махинации и продаже этих сигарет
на черный рынок без оплаты налогов.

Сходные случаи наблюдаются и в других частях мира. Канадская
табачная промышленность экспортировала миллиарды сигарет в начале 1990-х годов
на склады, расположенные на севере штата Нью-Йорк. Так как сигареты шли на
экспорт, они не облагались налогами Канады. Затем контрабандисты переправляли
сигареты в крупные города Канады через Аквесасне. Аквесасне – это индейская
резервация, которая включает в себя часть территории штата Нью-Йорк и часть
канадских провинций Онтарио и Квебек вдоль реки Святого Лаврентия. Передвижение
этих товаров серьезно не ограничивалось, и река служила основным каналом
переправы контрабандных товаров. Индейцы платили 8 канадских долларов за блок
сигарет и продавали его за 18 канадских долларов на канадской стороне
резервации. Блок затем продавался за 22 канадских доллара на полках магазинов
Канады. В то время жители Канады платили за блок сигарет с учетом налога 40-60
канадских долларов.

Согласно исследованиям Независимой Комиссии Борьбы против
Коррупции в Гонконге в 1995 году, большие суда загружались сигаретами в
Гонконге с указанием маршрута следования в Юго-Восточную Азию. В нейтральных
водах к кораблю подходили небольшие лодки с материка и брали на борт сигареты.
Не были заплачены налоги на импорт, акцизные сборы или НДС, так как официально сигареты
были предназначены для экспорта.

В Южной Африке контрабанда сигарет осуществляется с помощью
такого же «кругового маршрута», как и в Канаде. Они экспортируются в
соседние страны, но появляются вновь на улицах Южной Африки по сниженной цене,
без оплаты налогов.

Бразильские сигареты беспошлинно экспортируются в Парагвай и
затем их нелегально возвращают в страну профессиональные контрабандисты.

Согласно исследованию Министерства Внешней Торговли
Колумбии, 64% из 30 миллиардов сигарет, продаваемых каждый год в Колумбии,
являются контрабандой, в то время как 26% сигарет производятся внутри страны и
10% импортируются легально. В отчете сказано, что из 5500 миллионов сигарет
Marlboro, которые были ввезены в Колумбию за первые девять месяцев 1997 года, 4400
миллионов пришли из зон свободной торговли в Арубе и Панаме, это означает, что
они были провезены беспошлинно, как контрабанда. Хотя Philip Morris
(производитель) легально зарегистрирован в Колумбии, только 1100 миллионов
единиц были проданы через компанию. Цена контрабандных сигарет ниже, чем цена
отечественных сигарет, которая включает в себя оплату налога.

Мошеннические операции обычно включают в себя перекупку
товара несколькими различными покупателями между первичным приобретением
сигарет и их исчезновением из легального оборота. Основная задача мошенника
состоит в том, чтобы его не обнаружили. Механизм, который используется для
затруднения поиска, состоит в организации прохождения товара через немыслимое
количество владельцев за короткий период времени. Цель состоит в том, чтобы
итогового владельца было невозможно обнаружить, а также в том, чтобы сделать
связь между последовательными владельцами как можно менее заметной. Недавно
табачную промышленность обвинили в продаже сигарет торговцам, которые немедленно
перепродают их на черные рынки, минуя уплату зарубежных налогов. Тем не менее,
так как контрабандные сигареты проходят через руки многих владельцев, часто
сложно определить, вовлечена ли табачная промышленность в данные махинации
напрямую.

.

Назад

НЕТ КОММЕНТАРИЕВ

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ