Криминальные цели создания оффшорных банков :: vuzlib.su

Криминальные цели создания оффшорных банков :: vuzlib.su

21
0

ТЕКСТЫ КНИГ ПРИНАДЛЕЖАТ ИХ АВТОРАМ И РАЗМЕЩЕНЫ ДЛЯ ОЗНАКОМЛЕНИЯ


Криминальные цели создания оффшорных банков

.

Криминальные цели создания оффшорных банков

Среди криминальных целей использования оффшорных банков
можно отметить следующие:

Совершение и сокрытие налоговых преступлений. По данным ФБР
США, банковская система Каймановых островов существует исключительно в целях
уклонения от уплаты налогов (2). Следствие занялось этой оффшорной зоной в 1996
году. В результате расследования удалось вернуть в американскую казну свыше $50
млн из неуплаченных налогов и штрафов. По мнению юристов, эта сумма в скором
времени может возрасти до $300 млн – служба внутренних доходов США в настоящее
время ведет примерно полторы тысячи дел в отношении тех, кто уклонялся от
налогов с помощью махинаторов с Каймановых островов.

Маскировка преступных предприятий под вид респектабельных
банков из стран с эффективным банковским контролем. Зарубежные оффшорные банки
обычно имеют напыщенные имена типа Gulf International Bank Ltd., Republic
International Bank Ltd., or Gibraltar Overseas Bank Ltd. Эти банки преднамеренно
используют названия, вводящие в замешательство.

Например, банкир Ротшильд был вынужден по этой причине
сделать публичное заявление 12 декабря, 1993 в » Neue Zurcher Zeitung
» в котором он отмежевался от следующих банков:

Rothschild Bank Ltd., Anguilla (Caribbean)

Rothschild Fund, British Virgin Islands (Caribbean)

Rothschild Inc., Delaware (USA)

В целях введения в заблуждение контрагентов преступники
учреждают оффшорные корпорации, которые используют слова типа «bank»,
«banque», «banco», «banka», «bancorp.»,
«bancor» и т.д. в их названии. Эти слова часто появляются в фиктивных
названиях типа «Unibanque», «Unibank», и т.д. Регистрация
компании с такими именами, вводящими в заблуждение, встречается не только в
экзотических странах. В Европе, также, имелись случаи небрежности при
регистрации компаний в коммерческом регистре.

Министерство финансов Карибского государства Гренады
выпустило 5 сентября, 1991 заявление-предупреждения с указанием 52 компаний,
зарегистрированных с названием «банк», но без любого вида банковской
лицензии. Начиная с 1995 псевдо-банки, которые были сформированы в
несуществующей стране (риф где-нибудь в Tихом океане) появились в Европе.

Сокрытие действительных организаторов и исполнителей
финансовых преступлений посредством создания оффшорных банков с
представительским офисом. Оффшорный банк, как правило, не имеет в стране
регистрации, действующего офиса. Любая почта, которая прибывает, затем
пересылается согласно инструкциям, местным агентством в страну нахождения
истинного владельца: Канаду, Германию, США, и т.д. В случае вопросов со стороны
властей, директора офисов, утверждают, что они – просто советники и что они не
занимаются банковскими операциями.

Осуществление финансового мошенничества под прикрытием
банковской деятельности. Криминальные оффшорные банки часто предлагают
различные банковские услуги, например необеспеченные или фиктивные депозитные
сертификаты с необычно высокими процентными ставками. Этими банками также
предлагаются также сберегательные книжки с процентом, значительно превышающим
рыночную ставку. В рекламных брошюрах зарубежных оффшорных банков высокий
процент объясняется низкими административными издержками и отсутствием налогов
и пошлин.

Предложение кредитных и гарантийных писем всех видов.

Использование финансовых инструментов (например, тратт)
фиктивных банков типа «Fidelity International Bank» или
«International Lloyds Bank» (с логотипом подлинного Lloyds Банка в
Лондоне). Их используют, например, нигерийские мошенники. Эти тратты,
выставленные банком, обычно используются в связи с заказами товаров из Нигерии.

Некоторое время назад в обращении находились поддельные
долговые ценные бумаги индонезийских и гаитянского банков. Эти банки отказались
от их инкассирования.
Подобный скандал имел место и в Праге в 1993. Суммы тратт, выставленных на
банк, намного превысили активы банка. Это было самый первый скандал в истории
банков Праги. Значительная группа лиц, известных по их участию в мошеннических
операциях, из США, Швейцарии, и Германии размещали эти инструменты на
финансовом рынке. Они предлагались, например, в Бангкоке со скидкой 10 %.
Известен случай, когда американский инвестор потерял миллионы долларов.

Использование фиктивных чеков для покупки собственности. При
этом они требуют выплатить в наличной форме разницу между закупочной ценой и
суммой по чеку.

Использование поддельных чеков известных международных
банков.

Предложение займов на необычно выгодных условиях под
долговые ценные бумаги в качестве обеспечения ссуды. Эти инструменты затем
немедленно продаются со скидкой. Обещанные ссуды впоследствии никогда не
предоставляются.

Использование в целях отмывания преступно полученных доходов
на стадиях расслоения и интеграции.

Банковские счета в юрисдикциях финансовой секретности

В оффшорных юрисдикциях имеется большое разнообразие
банковских счетов. Ниже следует список наиболее распространенных типов
иностранных счетов, которые имеются сегодня в большинстве оффшорных юрисдикций.

Текущий счет – счет в банке, который используется для
текущих расчетов, хранения денежных средств, которые легко могут быть изъяты со
счета.

Депозитный счет – предназначен для хранения свободных
неиспользуемых денежных средств клиентов.

Комбинированный или двойной счет – это счет, являются
комбинацией текущего и депозитного счетов.

Фидуциарный счет – тип счета, с которого банк инвестирует
деньги клиента на различных иностранных денежных рынках. Банк осуществляет эти
инвестиции по указанию клиента, но от своего имени.

Товарный счет – используется клиентами для покупки различных
товаров, например, золота или серебра через банк с последующим хранением в
банке.

Счета, открываемые родителями для детей – это счета, в
которых банк хранит активы клиента, например, золото, сертификаты на акции и
т.д. с целью безопасного их хранения. Они подобны сейфам для хранения ценностей
в банке.

Номерные счета – это классические секретные счета. Наиболее
хорошо известные – это швейцарские номерные счета. Имеются также номерные счета
в Мексике, Люксембурге и Панаме. С этим типом счетов клиент идентифицируется по
номеру, а не по фамилии. Весь бизнес осуществляется с использованием данного
номера, а фамилия клиента известна только старшим должностным лицам в банке.

Австрийские счета с паролем – это счета, созданные и в настоящее
время предлагаемые в Австрии, являются довольно новой разработкой. Они берут
секретность еще на один шаг дальше после номерных счетов. С таким типом счета
клиент имеет не только номерной счет, но также и секретное кодовое слово и
специальную парольную книжку. Фамилия клиента неизвестна и не зарегистрирована
нигде в банке. Все операции должны выполняться в банке только человеком,
который знает номер счета, секретное слово и владеет парольной книжкой. Это
является счетом на предъявителя, а парольная книжка является «инструментом
предъявителя». Тот, кто владеет книжкой, контролирует счет. Хотя этот тип
счета известен только и Австрии, очевидно, что другие страны налоговых убежищ
воспримут эту идею и в будущем предложат подобные счета.

Валютные счета – счета, на которых хранится другая валюта.
Эти различные счета объединяются под одним номером валютного счета, который
выступает в качестве зонтика. Клиент может тогда свободно переводить фонды с
одного типа валютного счета в другой и получать прибыль от международных
колебаний в стоимости валюты.

.

Назад

НЕТ КОММЕНТАРИЕВ

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ